您的位置：证监会：去年822家机构有违法失信记录 上市公司成资本市场诚信”重灾区”
二是，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（简称立信所）作为浙江步森服饰股份有限公司与广西康华农业股份有限公司（简称康华农业）重大资产重组项目的审计机构，在审计过程中未勤勉尽责，虚构核实函证对象收件地址的审计程序，未能发现康华农业销售收入、应收账款造假的事实；未实施恰当的审计程序，未能发现康华农业的银行存款造假的事实；虚构与康华农业前任注册会计师沟通的审计程序；出具的康华农业2011年、2012年、2013年和2014年1月至4月即三年又一期财务报表审计报告存在虚假记载。立信所的上述行为违反了《证券法》第173条规定，依据《证券法》第223条规定，证监会决定没收立信所业务收入45万元，并处以45万元罚款；对直接负责的主管人员王云成、肖常和给予警告，并分别处以6万元罚款。
继续加强资本市场诚信建设
2016年，证监会作出的处罚决定数量、罚没款金额、监管措施数量均创历史新高，市场禁入人数也达到历史峰值，立案调查、纪律处分等继续保持高位。证监会对挂牌企业、公司债券、私募基金等领域开展专项检查，对欺诈发行、内幕交易、市场操纵、虚假信息披露等行为进行了严厉打击，保护了投资者的合法权益，引导市场主体守法合规、诚信自律。
2016年，市场主体对诚信状况的关注大幅提升。各类市场主体向各派出机构申请实地查询诚信报告2817次，社会公众通过证监会官网“市场诚信信息查询平台”栏目公开查询254829次，分别比上年增长了11倍和4倍。上市公司、中介机构等逐步在涉及董监高任职、融资等事项的公告中，对当事人的诚信状况予以披露。
证监会新闻发言人张晓军表示，今后证监会将继续高度重视并持续加强诚信建设，促进资本市场长期稳定健康发展。
其实，对于资本市场上的失信行为，查处、惩戒并不是唯一手段，更不是目的，根本上还是要依靠市场参与主体自觉、自主地守信。这就要求市场参与各方共同努力，如发行人、上市公司要对投资者负责，申请文件、披露信息要真实准确完整；证券期货经营机构要真正维护客户权益、履行对客户的诚信义务；中介服务机构要有职业道德底线，严守执业准则，切实勤勉尽责；各类投资者要依法、诚信投资交易，远离各种违法违规行为。