您的位置：九好集团借壳财务造假透析：包装业务模式 独辟高业绩指标
按照九好集团业务收入结算模式粗略计算，2016年度预测收入5.48亿元对应合同金额为182.72亿元，之前我们分析的交易报告书披露签订战略协议金额为181.88亿元，2020年实现10.09亿元营业收入对应合同金额将达到344.35亿元，而2015年度中国服务外包中涉及后勤服务外包大行业的内部管理外包服务总金额是18.41亿美元。
在鞍重股份披露董事会预案后深交所发布了问询函，其中问道“目前九好集团已为北京某企业平台（后勤托管合同额约200亿）、深圳某高端产业园（后勤托管合同额5年125亿）、国内某著名快递企业，某德国工业巨头等各行业客户提供后勤服务。请分别披露200亿元和125亿元后勤托管合同的具体情况，包括但不限于合同签订日期、合同期限、结算方法、对公司相应会计年度收入及净利润的影响等”，鞍重股份回复中提到，“根据九好集团与北京某企业平台以及深圳某高端产业园签署的相关协议，九好集团托管的后勤体量规模呈现大幅度增加的态势，九好集团的后勤托管平台模式越来越受到行业客户的认同，后勤托管体量的大幅度提升将给九好集团带来大量的平台交易量，相应公司的平台服务业务的收入和净利润规模将进一步增长。”
九好集团给自己“创造”了一个前景广阔的行业，同时签订了若干不知道能不能作为预测依据的战略合作协议，从而实现了未来年度的高速发展。
3、37.1亿元、不能更改的估值
鞍重股份2015年11月14日披露了董事会预案、11月19日深交所发布问询函、11月26日鞍重股份披露了问询函回复和修订的董事会预案，经历漫长的5个月后鞍重股份发布了交易报告书，在这个过程中定价基准日从2015年6月30日变更为2015年12月31日、不变的是九好集团的估值一直都是37.1亿元，半年的时间九好集团的估值当然不应该发生大的变动，但这个37.1亿元估值是不能改变还是不应改变呢？
上市公司披露的董事会预案中公开了九好集团2015年1-6月业绩和2015年7-12月预测业绩指标，交易报告书披露了九好集团2015年度业绩实现情况，具体如下表：
资料来源：鞍重股份披露交易报告书、董事会预案