瑞幸咖啡伪造银行流水及卡券消费记录、建立虚假数据库，虚增订单1.23亿份，相关5公司各罚200万元

10月12日，市场监管总局发布瑞幸咖啡（中国）有限公司等五家公司不正当竞争案行政处罚决定书。

　　

　　处罚决定书显示，国家市场监管总局对瑞幸咖啡（中国）有限公司、瑞幸咖啡（北京）有限公司、北京车行天下咨询服务有限公司、北京神州优通科技发展有限公司、征者国际贸易（厦门）有限公司五家公司各处以两百万元人民币的行政处罚。

　　

　　文件显示，经统计，2019年4月至12月，瑞幸咖啡（中国）有限公司及瑞幸北京公司在多家第三方公司帮助下，虚假提升了瑞幸咖啡2019年度相关商品销售收入、成本、利润率等关键营销指标。并通过多种渠道对外广泛宣传使用虚假营销数据。

　　此外，瑞幸咖啡采用“个人及企业刷单造假”、“API企业客户交易造假”，虚增收入，通过开展虚假交易、伪造银行流水、建立虚假数据库、伪造卡券消费记录等手段，累计制作虚假咖啡卡券订单1.23亿单。同时其与多家第三方公司开展虚假交易，通过虚构原材料采购、外卖配送业务，虚增劳务外包业务、虚构广告业务等方式虚增成本支出，平衡业绩利润数据。通过资金不断循环，实现营业收入大幅虚增，最终形成极具吸引力的虚假业绩，欺骗、误导消费者和相关公众。

　　天眼查显示，北京车行天下咨询服务有限公司、北京神州优通科技发展有限公司均为“神州系”相关公司。其中，车行天下实控人仇风春曾任神州优车法人代表、执行董事，持股股东陈建松曾任神州租车法人、经理。二人均在瑞幸造假事件后卸任相关职务。

　　而征者国际贸易（厦门）有限公司实控人为王百因，此前被传和陆正耀存在利益输送。

　　两个月前，财政部官方发布消息，称自5月6日起对瑞幸咖啡（中国）有限公司和瑞幸咖啡（北京）有限公司成立以来的会计信息质量检查完成。

　　财政部表示，自2019年4月起至2019年末，瑞幸咖啡公司通过虚构商品券业务增加交易额22.46亿元人民币，虚增收入21.19亿元（占对外披露收入51.5亿元的41.16%），虚增成本费用12.11亿元，虚增利润9.08亿元。

　　受财务作假影响，6月29日，瑞幸咖啡已正式在纳斯达克停牌。                                                                       为了逐利，瑞幸咖啡拉上43家“帮凶”，开展了长达一年多时间、系统性的造假工程。虚构上亿订单、虚增收入、虚假交易，甚至不惜伪造银行流水。

资料图：一名行人经过瑞幸咖啡北京宝能大厦店前。中新社记者 侯宇 摄

　　中国国家市场监督管理总局12日发布了“瑞幸咖啡造假案”5家主要参与公司的行政处罚决定书，对5家公司各处以200万元(人民币，下同)的行政罚款。

　　舆论普遍认为，罚得太轻。难道轰动全球的“瑞幸咖啡造假案”就这样落槌定谳了？

　　假订单、假流水、假交易

　　处罚决定书显示，瑞幸咖啡为获取竞争优势及交易机会，虚假提升了瑞幸咖啡2019年度相关商品销售收入、成本、利润率等关键营销指标。在其它公司协调下，累计制作虚假咖啡卡券订单1.23亿单。

　　在2019年8月至2020年4月，瑞幸咖啡两家主体公司通过组织召开“瑞幸咖啡媒体沟通会”以及在其社交媒体等渠道，广泛宣传虚假营销数据。经统计，2019年4月至12月，瑞幸咖啡通过开展虚假交易、伪造银行流水、建立虚假数据库、伪造卡券消费记录等手段，累计制作虚假咖啡卡券订单1.23亿单。

　　国家市场监管总局认为，两公司上述行为违反了《中华人民共和国反不正当竞争法》第八条第一款“经营者不得对其商品的性能、功能、质量、销售状况、用户评价、曾获荣誉等作虚假或者引人误解的商业宣传，欺骗、误导消费者”的规定，构成虚假宣传行为。

　　45家公司参与造假多有神州系身影

　　如此系统、大规模、长时间的业务、财务造假，是瑞幸自己就能完成的吗？

　　显然不能。国家市场监管总局在查办该案时还发现，北京车行天下咨询服务有限公司、北京神州优通科技发展有限公司等40多家公司，与瑞幸公司合谋造假。

　　中新社记者梳理这些公司发现，都或多或少与瑞幸咖啡前董事长陆正耀以及神州系有牵扯。

　　工商信息显示，被通报的北京神州优通科技发展有限公司、北京车行天下咨询服务有限公司皆为神州系关联公司。陆正耀正是神州优车董事长兼CEO。

　　法律人士认为，上述三公司行为违反了《中华人民共和国反不正当竞争法》第八条第二款“经营者不得通过组织虚假交易等方式，帮助其他经营者进行虚假或者引人误解的商业宣传”之规定，构成帮助虚假宣传行为。

　　据记者了解，国家市场监管总局目前已对“瑞幸咖啡造假案”中的45家公司罚款6100万元。

　　“靴子”还未落地罚单将陆续抵达

　　处罚的“靴子”就此落地了吗？多位分析人士认为，这只是监管处罚的第一槌。上述处罚只是国家市场监管总局针对虚假宣传作出的处罚，其他部门处罚将陆续到来。

　　“瑞幸咖啡”可能会收到财政部的罚单。此前财政部表示，已基本完成对瑞幸咖啡公司境内2家主要运营主体成立以来的会计信息质量检查。检查发现，自2019年4月起至2019年末，瑞幸咖啡公司通过虚构商品券业务增加交易额22.46亿元。

　　据《会计法》第四十三条，伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，将依法追究刑事责任。如对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下罚款，其中的会计人员，五年内不得从事会计工作。

　　瑞幸咖啡还有可能收到税务部门的罚单。根据《税收征管法》第六十四条，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

　　业内人士认为，瑞幸的纳税信用等级还可能会被降级，并被税务列入重点监控对象，提高监督检查频次。税务部门还会建议相关部门在经营、投融资、进出口、生产许可、资质审核等方面予以限制或禁止。

　　中国证监会也有可能会根据《中华人民共和国证券法》对其进行处罚。而作为美股上市公司，瑞幸除了受到国内处罚，更大代价可能来自海外的处罚，包括美国证监会和美国公众公司会计监督委员会的罚款，以及美国股东发起的诉讼。(完)